Działalność gospodarcza 2020 — jak założyć? [składki ZUS, koszty]

Kategoria:

Praca

Działalność gospodarcza 2020 — jak założyć? [składki ZUS, koszty]

Średnia 5.0 (1 ocena)

Joanna Ryś

Specjalista ds. sourcingu

Joanna Ryś

Aktualizacja:

Średnia 5.0 (1 ocena)

Działalność gospodarcza czy przypadkiem nie zamierzasz jej założyć? Zdecydowanie Ci w tym kibicuję! Pamiętaj jednak, żeby tego typu decyzje podejmować w oparciu o wyczerpującą wiedzę. Zachęcam Cię do zapoznania się z obszernym poradnikiem dotyczącym zakładania działalności oraz wszystkich istotnych szczegółów związanych z pierwszymi miesiącami prowadzenia firmy.

Chcesz założyć własny biznes i dusisz się na etacie? Gratuluję przedsiębiorczego podejścia! 😄

Własna działalność gospodarcza pozwoli Ci na samodzielność i możliwość sprawdzenia swoich pomysłów w praktyce. Z kolei samozatrudnienie — czyli rozliczenie na podstawie B2B — to dla wielu branż najbardziej opłacalne rozwiązanie.

W związku z tym — zdecydowanie wspieram Cię w Twojej decyzji, dotyczącej założenia swojej pierwszej działalności gospodarczej.

A żeby nie być gołosłowną — przygotowałam dla Ciebie prawdziwe kompendium wiedzy dotyczące pierwszych kroków w działalności gospodarczej. 

Mam nadzieję, że skorzystasz z tych informacji i dzięki temu szybko rozpoczniesz prowadzenie własnej firmy. Oczywiście — po opracowaniu wyczerpującego biznesplanu. 😄

Po przeczytaniu tego artykułu dowiesz się m.in.:

  • jak najszybciej zarejestrować swoją działalność gospodarczą;
  • jakie będą Twoje stałe wydatki w pierwszych miesiącach działalności;
  • o czym musisz pamiętać przy rejestrowaniu firmy.

Zaczynajmy!

Przykładowe CV

Chcesz, aby Twoje CV prezentowało się idealnie? Zobacz wszystkie szablony, jakie przygotowaliśmy w naszym kreatorze CV

Działalność gospodarcza — czyli co?

Co rozumiesz pod pojęciem działalność gospodarcza? Ten termin w prostych słowach oznacza firmę. A więc rejestrując działalność rozpoczynasz prowadzenie swojej firmy — swojego własnego biznesu.

Działalność gospodarcza bywa definiowana w różny sposób. Najczęściej zwraca się uwagę, że jest ona:

  • wykonywana w sposób ciągły,
  • prowadzona we własnym imieniu;
  • wykonywana w sposób zorganizowany;
  • zarobkowa;
  • oparta na wykorzystywaniu towarów lub wartości niematerialnych.

Oczywiście istnieją pewne odstępstwa od tych rozwiązań, istnieją bowiem działalności:

  • non profit — prowadzona najczęściej w formie fundacji działającej na rzecz konkretnej sprawy;
  • nastawione na osiąganie innych korzyści ekonomicznych — np. przedsiębiorstwa komunalne.

Jednak firma, o której najprawdopodobniej myślisz podczas zakładania swojego biznesu to pozarolnicza jednoosobowa działalność gospodarcza. O niej też będzie traktował poniższy artykuł. 😄

Swoboda prowadzenia działalności gospodarczej

Teoretycznie, wystarczy rejestracja firmy w CEIDG, aby można było swobodnie prowadzić swój biznes. Na tym polega swoboda prowadzenia działalności gospodarczej!

Działalność gospodarcza — czyli co?

Jednak zwróć uwagę, że dotyczy to wyłącznie działalności nieregulowanej.

W przypadku działalności regulowanej, konieczne jest uzyskanie dodatkowych licencji, zezwoleń, koncesji itd. Musisz się liczyć z takimi obowiązkami np. jeżeli:

  • chcesz zostać prywatnym detektywem;
  • marzysz o otworzeniu własnego kasyna;
  • zamierzasz pośredniczyć w obrocie dewizami.

To oczywiście tylko przykłady. Dlatego też zanim rozpoczniesz planowanie swojego biznesu, musisz rozeznać się, czy Twoje pomysły nie wymagają dodatkowych działań związanych z obowiązującymi regulacjami

Niestety nie ma pełnej listy przedstawiającej działalność regulowaną, a obowiązująca od 2018 r. ustawa Prawo Przedsiębiorców jedynie odsyła do odrębnych przepisów.

W związku z tym przyjmijmy, że Twoja działalność gospodarcza nie należy do tej mniejszości i nie znalazłaś lub nie znalazłeś żadnych ograniczeń mogących wymagać od Ciebie uzyskiwania konkretnych licencji. Tak będzie w zdecydowanej większości przypadków. 😄

Działalność nierejestrowana

Czy możesz rozpocząć prowadzenie biznesu bez konieczności rejestrowania działalności?

Od 2018 roku wprowadzono możliwość wykonywania działalności nierejestrowanej, która jest bardzo ciekawą propozycją dla osób, które chciałyby przetestować swój pomysł na biznes — ale bez konieczności jej formalizowania i zaciągania na siebie comiesięcznych zobowiązań.

Brzmi świetnie prawda? W końcu dzięki takiej działalności możesz robić to samo co przedsiębiorca, a przy tym nie musisz niczego rejestrować! Jednak nie tak szybko…

W przypadku działalności nierejestrowanej musisz liczyć się z dwoma ważnymi ograniczeniami:

  • kryterium przychodowe — w żadnym miesiącu prowadzenia działalności, wysokość Twoich przychodów nie może przekroczyć 1300 zł (stan na 2020 r.);
  • w ciągu ostatnich 60 miesięcy nie mogłeś prowadzić działalności gospodarczej.

Jak widzisz działalność nierejestrowa to propozycja tylko dla nielicznych — w końcu kryterium dotyczące przychodu jest bardzo dużym ograniczeniem.

Masz większe ambicje? 😄

W takim wypadku możesz od razu zarejestrować działalność i rozpocząć pracę nad rozkręceniem własnego biznesu! Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, w jaki sposób założyć firmę w Polsce.

Działalność gospodarcza – rejestracja 

Rejestracja działalności gospodarczej jest — obiektywnie rzecz biorąc — prosta. To, co musisz zrobić, aby rozpocząć prowadzenie działalności to dokonać wpisu do CEIDG — czyli Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej.

Co bardzo ważne — dokonując tego wpisu nie tylko dostarczasz informacji do ogromnej bazy danych przedsiębiorców. Wpis wiąże się z wieloma skutkami:

  • od momentu rejestracji możesz prowadzić działalność;
  • uzyskujesz swój indywidualny numer podatkowy — NIP;
  • przesyłasz informacje do Głównego Urzędu Statystycznego, a zatem uzyskujesz numer REGON;
  • informujesz Urząd Skarbowy o rozpoczęciu działalności gospodarczej;
  • dokonujesz zgłoszenia do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Jak widzisz — jeden wpis ma bardzo wiele skutków. Dla Ciebie to ogromna oszczędność czasu.

Jednak jak złożyć taki wpis?

Możesz to zrobić na 3 sposoby:

  • w pełni elektronicznie — o ile już posiadasz profil zaufany ePUAP lub kwalifikowany podpis elektroniczny;
  • w pełni tradycyjnie — wypełniając papierowy wniosek w Urzędzie Gminy/Miasta;
  • drogą elektroniczno-tradycyjną — wypełniając wniosek przez Internet oraz składając podpis w Urzędzie Gminy/Miasta.

Jeżeli to Twoja pierwsza działalność gospodarcza, to domyślam się, że nie dysponujesz profilem zaufanym ePUAP lub kwalifikowanym podpisem elektronicznym — takie rozwiązania po prostu mogły nie być Ci potrzebne dotychczas. W takim wypadku droga w pełni elektroniczna — choć najwygodniejsza — jest dla Ciebie niemożliwa.

Działalność gospodarcza - rejestracja

Z kolei uzupełnianie wniosku w sposób tradycyjny jest dość czasochłonne.

W związku z tym polecam Ci zdecydować się na trzecie rozwiązanie — czyli wypełnić wniosek na spokojnie w domowym zaciszu, a następnie jedynie podpisać go w Urzędzie.

Pamiętaj, że w każdej sytuacji wypełniasz ten sam wniosek CEIDG — niezależnie od formy jego składania.

Chcesz dowiedzieć się, co możesz w nim znaleźć? Czytaj dalej! 😄

Wniosek CEIDG-1

Pełna nazwa wniosku, który składasz, aby zarejestrować działalność to CEIDG-1. W tym dokumencie wpisujesz wszystkie podstawowe informacje dotyczące Twojej firmy.

Podajesz w nim m.in.:

  • cel złożenia wniosku — czyli w tym wypadku rejestrację działalności;
  • swoje dane kontaktowe;
  • nazwę swojej firmy — uważaj, tę nazwę będziesz potem wykorzystywać we wszystkich kontaktach z urzędami;
  • przewidywaną liczbę pracujących w przedsiębiorstwie — co przy jednoosobowej działalności wynosi 1;
  • rodzaj działalności według PKD, czyli Polskiej Klasyfikacji Działalności — jeżeli nie znasz odpowiedniego kodu, skorzystaj z wygodnej wyszukiwarki;
  • datę rozpoczęcia działalności gospodarczej oraz adres jej prowadzenia;
  • czy zamierzasz podlegać obowiązkowemu ubezpieczeniu w ZUS czy KRUS;
  • właściwego Naczelnika Urzędu Skarbowego — o ile nie będziesz korzystać z karty podatkowej, będzie to organ właściwy ze względu na Twoje miejsce zamieszkania;
  • formę opodatkowania oraz sposób prowadzenia ewidencji;
  • informacje o szczególnych formach działalności (co nie dotyczy Cię w przypadku jednoosobowej działalności);
  • informacje o małżeńskiej wspólności majątkowej;
  • numer rachunku bankowego.

Jak widzisz — we wniosku podajesz wyłącznie najbardziej podstawowe informacje. Jego wypełnienie nie powinno sprawić Ci problemu. 

Po prawidłowym uzupełnieniu wniosku możesz go podpisać i złożyć lub zarejestrować i pozostawić do podpisania w urzędzie. W przypadku tej drugiej opcji — jeżeli masz jakiekolwiek wątpliwości, będziesz mógł je rozwiać podczas bezpośredniego kontaktu z pracownikiem Urzędu Gminy.

Uwaga! Jeżeli chcesz skorzystać z Ulgi na start, czyli 6-miesięcznego zwolnienia z ZUS musisz samodzielnie dołączyć formularz ZUS ZZA podczas uzupełnienia wniosku. Zobacz szczegółowe instrukcje. O samym zwolnieniu napiszę w dalszej części artykułu.

Działalność gospodarcza a podatek dochodowy

Podczas uzupełniania wniosku CEIDG, stajesz przed wyborem formy opodatkowania

Zobacz, na czym one polegają!

Opodatkowanie na zasadach ogólnych

Zasady ogólne to najpopularniejsze rozwiązanie.

Zakłada ono zastosowanie skali podatkowej, czyli dwóch wysokości podatku w zależności od Twojego dochodu:

  • Jeżeli nie przekroczysz 85 528 zł, będziesz zobowiązany do płacenia podatku w wysokości 17% (stawka ta została obniżona w 2019 r.).
  • Powyżej tej kwoty będzie to kwota 14 539,76 zł + 32% od nadwyżki (powyżej progu).

Uwaga! Przy wyliczaniu podatku według zasady ogólnej korzystasz z kwoty wolnej od podatku. Oznacza to, że dopiero dochód przekraczający tę kwotę podlega opodatkowaniu. Z takiego rozwiązania mogą skorzystać wyłącznie osoby rozliczające się według zasad ogólnych.

Kwota wolna od podatku jest w Polsce degresywna i wynosi np. 8000 zł (dla osób zarabiających poniżej 8000 zł rocznie) czy 3091 zł (dla osób zarabiających w przedziale od 13 001 do 85 528 zł rocznie).

Podatek liniowy

Druga niezwykle popularna forma rozliczania się z Urzędem Skarbowym to podatek liniowy. W tym wypadku — bez względu na wysokość Twoich dochodów — korzystasz ze stawki 19%.

Na pierwszy rzut oka — wydaje się to być sensowne, bo nie dotyczy Cię drugi próg podatkowy, który wynosi aż 32%. Z drugiej strony — wysokość podatku liniowego jest wyższa od tego, który jest stosowany poniżej progu przy zasadach ogólnych, czyli 17%.

Dla kogo zatem jest podatek liniowy? Przede wszystkim dla przedsiębiorców, którzy uzyskują roczne dochody znacznie przekraczające próg podatkowy. W związku z tym, jeżeli Twój biznesplan zakłada dochody na tak wysokim poziomie, możesz zdecydować się skorzystać z tej opcji już w pierwszym roku działalności. 

Pamiętaj jednak, że na podatek liniowy możesz przejść w dowolnym momencie. W związku z tym masz możliwość zmiany formy opodatkowania, gdy wyliczysz, że stanie się to dla Ciebie bardziej opłacalne. 

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Opodatkowanie na zasadach ogólnych oraz podatek liniowy stanowią jedne z najpopularniejszych rodzajów opodatkowania. Oprócz tego istnieją dwie rzadziej wybierane opcje. Jedną z nich jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

W przypadku tej formy opodatkowania masz do czynienia z kilkoma stawkami podatku. Mogą one wynosić 20%, 17%, 10%, 8,5%, 5,5%, 3% lub 2%. Wszystko zależy od rodzaju prowadzonej działalności. 

Zapoznaj się z poniższymi przykładami:

  • tłumacz — zapłaci 20% ryczałtu;
  • programista — 17%;
  • przedszkolanka — 10%;
  • budowlaniec — 5,5%;
  • osoba działająca w gastronomii — 3%.

To oczywiście tylko kilka przykładów. Zauważ jednak, że różnice w wysokości podatku są znaczące.

Zwróć przy tym uwagę, że ryczałt obliczany jest na podstawie przychodu, a nie dochodu. W związku z tym nie możesz tutaj uwzględnić kosztów. Widzisz więc, że niska kwota podatku wcale nie musi oznaczać niższego podatku.

Poza tym, aby móc skorzystać z ryczałtu, Twoje roczne przychody nie mogą przekroczyć 250 000 euro.

Karta podatkowa

W przypadku karty podatkowej wysokość podatku, którą wpłacasz do Urzędu Skarbowego nie jest uzależniona od Twoich dochodów. Musisz się liczyć ze stałą opłatą, którą oddajesz fiskusowi

Oczywiście nie każdy może skorzystać z takiej formy rozliczenia. Wśród kryteriów warunkujących taką możliwość znajdziesz m.in.:

  • rodzaj świadczonych usług,
  • wielkość miejscowości, w której prowadzona jest działalność gospodarcza,
  • ilość zatrudnienia.

Brzmi kuriozalnie? Niekoniecznie! Dzięki tej formie opodatkowania wiesz, że w 2020 np.:

  • krawcowa w miejscowości w przedziale 5-50 tys. mieszkańców zapłaci 147 zł podatku miesięcznie;
  • tapicer w miejscowości do 5 tys. mieszkańców zapłaci 231 zł miesięcznie;
  • manicurzystka w miejscowości powyżej 50 tys. mieszkańców zapłaci 103 zł miesięcznie.

Aktualne stawki dotyczące karty podatkowej są obwieszczane każdego roku przez Ministra Finansów.

Powyższe przedstawienie form opodatkowania jest bardzo skrótowe. Każdą sprawę należy rozpatrywać indywidualnie, w niektórych przypadkach warto zdecydować się na odejście od opodatkowania na zasadach ogólnych. Oczywiście zachęcam Cię do indywidualnych wyliczeń — w oparciu o Twój plan działalności.

W dalszej części tekstu przyjmuję, że decydujesz się na opodatkowanie na zasadach ogólnych — czyli domyślną formę rozliczenia z Urzędem Skarbowym. 

Odliczanie kosztów

Jednym z częściej wymienianych atutów wiążących się z prowadzeniem działalności gospodarczej jest możliwość odpisywania kosztów. O co w tym chodzi?

Odliczanie kosztów

W przypadku korzystania z opodatkowania na zasadach ogólnych lub rozliczania się poprzez podatek liniowy, podatek obliczasz na podstawie dochodu.

Czym jest dochód? To przychód pomniejszony o koszty.

Czym jest przychód? To w najprostszych słowach — wszystkie pieniądze, które otrzymasz od kontrahentów, czy to gotówkowo czy na konto bankowe.

A czym są koszty? To wszystkie wydatki poniesione przez przedsiębiorcę w ramach prowadzenia działalności.

Możliwość rozliczania kosztów znacząco zmniejsza podatki. Przy tego typu wydatkach z pewnością w pierwszej kolejności przychodzą Ci na myśl:

  • koszty utrzymania biura,
  • komputer i sprzęt potrzebny do prowadzenia działalności,
  • wydatki na akcesoria biurowe,
  • zatowarowanie magazynu,
  • utrzymanie samochodu.

Pamiętaj jednak, że nie wszystkie wydatki możesz zaliczyć w koszty. Muszą to być takie produkty lub usługi, które faktycznie stanowią bezpośredni koszt uzyskania Twojego przychodu.

Być czy nie być VATowcem?

Jednak podatek dochodowy to tylko jedna kwestia, na którą musisz zwrócić uwagę przy tworzeniu swojego biznesplanu. Oprócz tego prowadzenie działalności wiąże się z podatkiem od wartości dodanej — czyli popularnym VATem.

Czy warto od razu rejestrować się jako podatnik VAT czynny? Uważam, że TAK.

Zdecydowana większość kontrahentów jest przyzwyczajona do otrzymywania faktur VAT od swoich kontrahentów. Poza tym — kupując produkty lub usługi też będziesz otrzymywać dokumenty zakupu z naliczonym podatkiem od wartości dodanej (który — będąc VATowcem — możesz odliczać).

Prawo w pewnych wypadkach bezwzględnie nakazuje rejestrację jako podatnik VAT. Będziesz musiała lub musiał to zrobić, jeżeli:

  • wartość Twojej sprzedaży przekroczy 200 tys. zł w ciągu roku;
  • sprzedajesz części samochodowe;
  • dostarczasz towary w ramach umowy zawartej na odległość;
  • świadczysz usługi prawnicze.

Z VATu możesz być zwolniona lub zwolniony jeżeli nie przekroczysz 200 tys. sprzedaży w poprzednim roku kalendarzowym. Poza tym istnieją pewne branże, które umożliwiają zwolnienie z VAT — będą to np. opieka nad niepełnosprawnymi czy usługi medyczne. 

Być czy nie być VATowcem?

Jeżeli zamierzasz zarejestrować się jako czynny płatnik podatku VAT, musisz złożyć formularz VAT-R w Urzędzie Skarbowym. Po zarejestrowaniu jako podatnik czynny, możesz:

  • wystawiać faktury VAT
  • oraz odliczać VAT z faktur zakupu.

Działalność gospodarcza a ZUS?

Na pewno wiesz o tym, że prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z koniecznością opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Zatem należy także zgłosić siebie jako płatnika składek ZUS.

Na szczęście dzięki złożeniu wniosku w CEIDG, nie masz obowiązku zgłaszania tego w odrębnej rejestracji.

Musisz jednak złożyć deklarację ZUS DRA za pierwszy miesiąc prowadzenia działalności. W przypadku zarejestrowania działalności w środku miesiąca (nie w pierwszy dzień), musisz liczyć się z koniecznością złożenia deklaracji także za drugi miesiąc prowadzenia działalności — czyli ten pierwszy pełny. 😄

Jeżeli masz konto na PUE ZUS możesz złożyć te deklaracje elektronicznie. Jeżeli potrzebujesz pomocy — warto udać się do ZUS i sporządzić taką deklarację w Urzędzie.

Jak to jest ze składkami?

Jeżeli zastanawiasz się nad własnym biznesem, to na pewno słyszałaś lub słyszałeś, że składki ZUSowskie mogą dać w kość. W pewnym sensie jest to stały koszt — bowiem trzeba go płacić niezależnie od tego, czy ma się dochody, czy też nie. W mediach czytasz lub słyszysz, że miesięczny ZUS to niemal 1500 zł miesięczne.

Brzmi strasznie, prawda?

Jednak chciałabym Cię uspokoić. W ostatnich latach mają miejsce rozmaite zmiany w zakresie obowiązku opłacania składek. W praktyce rozpoczniesz płacić wysoki ZUS nawet dopiero po 66 miesiącach prowadzenia działalności.

Działalność gospodarcza a wysokość składek na 2020 rok

Przyjrzyjmy się, jak obecnie prezentują się sprawy związane z wysokością ZUS-u.

Ulga na start

Wprowadzona w 2018 roku ulga na start w praktyce oznacza półroczne zwolnienie z konieczności opłacania składek na ubezpieczenia społeczne.

Chcesz z niej skorzystać? Pamiętaj, że:

  • jesteś do niej uprawniony, jeżeli to Twoja pierwsza działalność gospodarcza lub od zamknięcia (lub zawieszenia) ostatniej minęło co najmniej 60 miesięcy;
  • nie możesz skorzystać z ulgi, jeżeli planujesz wykonywać działalność na rzecz byłego pracodawcy (zatrudniającego Cię do jednego roku kalendarzowego wstecz).

Pamiętaj — ulga na start nie zwalnia z obowiązku opłacania ubezpieczenia zdrowotnego. Oznacza to, że i tak musisz liczyć się z koniecznością uiszczania 362,34 zł miesięcznie (stan na 2020 r.).

Aby z niej skorzystać musisz złożyć deklarację ZUS ZZA do ZUS, w której podasz kod ubezpieczenia 05 40. Możesz to zrobić podczas uzupełniania wniosku CEIDG-1.

Masz również możliwość złożenia takiego formularza w ZUS-ie (tradycyjnie lub elektronicznie), ale tylko w ciągu 7 dni od dnia powstania obowiązku ubezpieczeniowego.

ZUS preferencyjny

Powyżej przytoczona ulga przysługuje wyłącznie przez okres 6 miesięcy. Co potem? Wtedy możesz przejść na ZUS preferencyjny.

Na czym on polega?

W skrócie — suma składek na ubezpieczenia społeczne jest wyliczana na podstawie preferencyjnych stawek. W konsekwencji w 2020 r. będzie to 246,8 zł. Razem z obowiązkową składką zdrowotną (362,34 zł) będzie to 609,13 zł. To znacznie mniej niż połowa “dużego ZUSu”.

Mowa oczywiście o składkach za rok 2020. Składki te idą w górę każdego roku — nawet o 10%. Możesz jednak mniej więcej oszacować koszty, które miałabyś lub miałbyś do poniesienia przez kolejne 24 miesięcy prowadzenia działalności.

Aby skorzystać z tej ulgi, musisz sprostać podobnym wymaganiom, jak w przypadku ulgi na start, czyli:

  • nie prowadzić firmy przez ostatnie 5 lat;
  • nie świadczyć działalności na rzecz byłego pracodawcy.

Mały ZUS plus

Od 2019. r w Polsce zaczął obowiązywać Mały ZUS, czyli możliwość odliczania składek społecznych w zależności od uzyskiwanego przychodu. Rozwiązanie to miało wiele wad, dlatego w 2020 r. wprowadzono Mały ZUS plus.

Ten rodzaj ulgi oznacza, że składki ZUS mogą być liczone w zależności od Twojego dochodu, jeżeli Twój zeszłoroczny przychód nie przekroczył 120 000 zł. Możesz zacząć z niego korzystać po upływie okresu, w którym możesz opłacać składki na zasadach preferencyjnych.

Przykład? Jeżeli Twój przeciętny dochód w zeszłym roku wynosił 2800 zł, to stawka na ubezpieczenie społeczne wyniesie 442,96 zł. W połączeniu ze składką zdrowotną będzie to niewiele powyżej 800 zł. Oczywiście przy wyższych dochodach w zeszłym roku, kwota ta będzie większa.

Z małego ZUS-u plus możesz korzystać przez maksymalnie 36 miesięcy. Pamiętaj też, że istnieją pewne czynniki uniemożliwiające skorzystanie z ulgi — np.:

  • rozliczanie się na podstawie karty podatkowej;
  • wykonywanie działalności na rzecz byłego pracodawcy.

Standardowy ZUS

Jednak, jeżeli nie możesz korzystać z powyżej wymienionych ulg (lub je wykorzystałaś lub wykorzystałeś) musisz płacić składki w pełnych stawkach.

Standardowy, duży lub wysoki ZUS — na które składają się składki na ubezpieczenia społeczne oraz zdrowotne — to koszt 1 431,48 zł miesięcznie

To dużo, nie sądzisz? Niezależnie od dochodu — czyli niezależnie od tego, czy w danym miesiącu zarabiasz, czy też trafił Ci się gorszy okres.

Niestety tak właśnie to wygląda.

Pamiętaj jednak, że na wysoki ZUS przejdziesz — przy wielu okolicznościach sprzyjających — dopiero po 5 latach działalności. W międzyczasie czeka Cię:

  • Ulga na start,
  • ZUS preferencyjny,
  • Mały ZUS plus.

Oczywiście miej na uwadze, że składki ZUS-owskie zmieniają się każdego miesiąca — a przytoczone powyżej wysokości odnoszą się do 2020 r. Może się okazać, że zanim minie 5 lat, będą one wyższe o nawet kilkadziesiąt procent. 

Działalność gospodarcza — obowiązki przedsiębiorcy

W tym poradniku chciałabym Ci przedstawić najważniejsze informacje dla osoby zastanawiającej się nad założeniem działalności. W związku z tym istnieje jeszcze kilka szczegółów, o których należy pamiętać.

Działalność gospodarcza — obowiązki przedsiębiorcy

Założenie konta bankowego

Moim zdaniem założenie konta bankowego powinno być jednym z pierwszych kroków świeżo upieczonego przedsiębiorcy. Wprawdzie możesz wykorzystywać rachunek osobisty do prowadzenia działalności, jednak takie rozwiązanie utrudnia zarządzanie finansami przedsiębiorstwa. 

Pamiętaj, że po założeniu rachunku, musisz zaktualizować wpis do CEIDG.

Pieczątka

Na pewno usłyszałaś lub usłyszałeś, że jednym z pierwszych kroków przedsiębiorcy powinno być wyrobienie pieczątki. To jednak nie jest prawda.

Pamiętaj, że nie masz obowiązku posiadania pieczątki. Możesz ją wyrobić, jednak nikt nie może Cię do tego zmusić. Na szczęście jej wyrobienie to mały koszt — rzędu kilkudziesięciu złotych.

Wizytówka

Czy zakładając jednoosobową działalność powinnaś lub powinieneś wyrobić sobie także wizytówkę?

To oczywiście zależy od konkretnego modelu prowadzeniu biznesu. Jeżeli zamierzasz jeździć po kraju szukając kontrahentów lub chcesz korzystać z rozmaitych spotkań networkingowych, to taka wizytówka może być bardzo przydatna. 

Pamiętaj także, że w XXI w. od papierowej wizytówki znacznie skuteczniejszym rozwiązaniem może być dobrze uzupełniony profil na LinkedIn.

Księgowość

Pamiętaj o tym, że prowadzenie działalności wiąże się z wieloma obowiązkami. Konieczność comiesięcznego opłacania składek, odprowadzania zaliczek, wypełniania deklaracji podatkowych czy generowania plików JPK to obowiązki prowadzącego działalność.

Czy jesteś w stanie sobie z tym wszystkim poradzić?

Oczywiście rekomenduję skorzystanie z usług księgowego. W ten sposób możesz uchronić się przed popełnieniem rozmaitych błędów, które mogłyby się wiązać czy to z kontrolą, czy też koniecznością płacenia odsetek lub grzywien.

Miesięczny koszt księgowej zależy od wielu czynników — ilości faktur, zakresu działalności czy nawet miasta, w którym prowadzisz działalność. Jednak przyjmuje się, że przy jednoosobowej działalności kwota ta mieści się w przedziale od 200 do 400 zł.

Skąd wziąć środki na działalność gospodarczą?

Rozkręcanie biznesu to oczywiście koszty, koszty, koszty…

Jednak skąd wziąć finanse na ich pokrycie? Oprócz oszczędzania oraz pożyczek od rodziny masz jeszcze kilka opcji. 😄

Dotacje

Jedną z popularniejszych form finansowania działalności jest skorzystanie z rozmaitego rodzaju dotacji — w szczególności tych organizowanych przez Powiatowe lub Wojewódzkie Urzędy Pracy. Informacje o naborach do tego typu programów możesz znaleźć bezpośrednio na stronach urzędów.

Kwota takiej dotacji to ok. 20 tys. złotych. Żeby ją otrzymać:

  • musisz zarejestrować się jako osoba bezrobotna,
  • przygotować biznesplan
  • i wziąć udział w programie, którego szczegóły wskazane są w ogłoszeniu o dotacjach

Pamiętaj także o tym, że w trakcie prowadzenia działalności masz możliwość korzystania z rozmaitych programów unijnych, które możesz przeznaczyć na rozwój firmy. Warto trzymać rękę na pulsie i być na bieżąco z informacjami publikowanymi na stronie Funduszy Europejskich albo lokalnych punktów informacyjnych funduszy europejskich.

Crowdfunding

Planujesz wprowadzić innowacyjny produkt na rynek, ale brakuje Ci środków na jego wdrożenie? W takim wypadku zastanów się nad finansowaniem społecznościowym.

Ogłaszając internetową zbiórkę crowdfundingową możesz liczyć na zebranie pieniędzy na wprowadzenie produktu czy usługi na rynek. Musisz jednak zastanowić się, co możesz zaoferować swoim “darczyńcom” w zamian za wsparcie finansowe. Może to być np. wcześniejszy dostęp do usługi lub inne nagrody.

Interesuje Cię takie rozwiązanie? Zapoznaj się z portalami takimi jak wspieram.to czy polakpotrafi.pl.

Kredyt na działalność

Niestety jako świeżo upieczony przedsiębiorca musisz się liczyć z tym, że banki mają do Ciebie nieufny stosunek. Twoja zdolność kredytowa w pierwszych miesiącach prowadzenia firmy jest bardzo niska, w związku z tym banki raczej nie kwapią się do udzielania Ci finansowego wsparcia.

Istnieją jednak pewne wyjątki — banki udzielające kredytu lub pożyczki na start. W związku z tym przejrzyj oferty poszczególnych instytucji finansowych, czy aktualnie nie mają tego typu usług w swojej ofercie. Być może uda Ci się zdobyć pożyczkę w wysokości przynajmniej 20-30 tys. na start.

Zawieszenie działalności gospodarczej

Oczywiście przy planowaniu swojego biznesu należy brać pod uwagę zarówno wariant pozytywny, jak i negatywny. Jeżeli po pewnym czasie:

  • stwierdzisz, że Twoja działalność gospodarcza jest niedochodowa,
  • zdecydujesz się na przerwę w interesie,
  • zaistnieją pewne czynniki osobiste,

wówczas masz możliwość zawieszenia swojej działalności.

Zawieszenie polega na czasowym zamrożeniu wszystkich czynności związanych z prowadzeniem firmy. Nie jest to tożsame z zamknięciem działalności. Po prostu w okresie zawieszenia nie masz możliwości prowadzenia firmy — ale nie podlegasz także obowiązkom w zakresie np. podatku dochodowego czy składek ZUS.

Pamiętaj, że działalność możesz zawiesić:

  • bez podawania powodu, 
  • na dowolny okres, jednak nie krótszy niż 30 dni.

Zawieszenie działalności jest bardzo proste. Wystarczy, że wypełnisz wniosek CEIDG i w polu Rodzaj wniosku wybierzesz, że chodzi Ci o zawieszenie działalności. Podaj również datę zawieszenia działalności. Możesz także opcjonalnie wskazać przewidywany czas wznowienia albo zdecydować się na zawieszenie bezterminowe.

Dlaczego warto zawiesić działalność, zamiast ją zamykać?

Ponieważ daje Ci to czas na przemyślenie decyzji dotyczących dalszego funkcjonowania Twojej firmy. Jednocześnie NIE przekreślasz całkowicie swojej działalności — a także wypracowanej marki — i możesz do niej powrócić już po miesiącu od zawieszenia.

B2B — czyli praca na kontrakcie

Na sam koniec artykułu dotyczącego jednoosobowej działalności gospodarczej zostawiłam sobie kwestie dotyczące B2B. Czy wiesz co oznacza ten skrót?

B2B oznacza business-to-business, czyli rozliczenie pomiędzy dwoma przedsiębiorstwami. Takie rozwiązanie oznacza po prostu sytuację, w której jedna firma zleca coś drugiej.

Dlaczego o tym mówię? Otóż muszę zaznaczyć, że wiele działalności w Polsce jest zakładanych właśnie w celu wykonywania pracy na zasadach B2B. Zauważ, że nie musisz zatrudniać się na umowę o pracę, by współpracować z daną firmą czy organizacją.

Jako prowadzący działalność jednoosobową — a więc jako osoba samozatrudniona — samodzielnie opłacasz swoje składki na ubezpieczenia społeczne oraz odprowadzasz zaliczki na podatek dochodowy. A usługi świadczone przez Ciebie na rzecz przedsiębiorstwa mogą być niemal takie same jak zadania pracownika. Jednak nie ma tu mowy o umowie o pracę, a raczej o kontrakcie czy umowie o współpracę.

B2B — czyli praca na kontrakcie

Co więcej — możliwość ujmowania kosztów w wyliczaniu podatku oraz ustalone maksymalne składki ZUS sprawiają, że rozliczanie na zasadach B2B jest często bardziej opłacalne niż w przypadku umowy o pracę.

Widzisz więc, że zakładanie działalności nie musi wiązać się z pomysłem na innowacyjny pomysł czy usługę. Czasem własna firma to po prostu dobry sposób na wykonywanie zleceń czy to dla jednego, czy kilku podmiotów. 

Jesteśmy już prawie na samym końcu artykułu. Przygotowałam jeszcze dla Ciebie krótkie podsumowanie najważniejszych informacji dotyczących prowadzenia firmy — w formie Najczęściej Zadawanych Pytań.

Działalność gospodarcza — FAQ

📌 Jak założyć działalność gospodarczą?

Aby założyć działalność wystarczy uzupełnić i złożyć formularz CEIDG-1. Możesz zrobić to elektronicznie (jeżeli posiadasz ePUAP lub podpis elektroniczny) lub poprzez wizytę w Urzędzie Gminy.

📌 Jak zawiesić działalność gospodarczą?

Aby zawiesić działalność gospodarczą wystarczy złożyć wniosek CEIDG-1 ze wskazaniem daty zawieszenia.

📌 Co to jest działalność gospodarcza?

Jest to rodzaj aktywności zarobkowej wykonywany w sposób zorganizowany przez przedsiębiorcę. W potocznym rozumieniu — jest to firma prowadzona przez przedsiębiorcę.

📌 Jaki PIT miesięczny przy jednoosobowej działalności gospodarczej?

Przy wyliczaniu składki PIT — czyli podatku dochodowego — możesz korzystać z zasad ogólnych (skala podatkowa 17% i 32%) lub podatku liniowego 19%. Wysokość daniny obliczysz mnożąc swoją podstawę opodatkowania (przychód po odjęciu kosztów i składek społecznych) przez stawkę podatku.

📌 Jak założyć działalność gospodarczą przez Internet?

Do założenia działalności przez Internet potrzebny jest podpis elektroniczny lub profil zaufany ePUAP. Jeżeli go nie masz — możesz wypełnić wniosek przez Internet (na stronie CEIDG), a następnie podpisać go podczas wizyty w Urzędzie Gminy.

📌 Jak zawiesić działalność gospodarczą przez Internet?

Działalność możesz zawiesić przez Internet jeżeli masz podpis elektroniczny lub profil zaufany ePUAP. W przeciwnym wypadku możesz wypełnić wniosek przez Internet, a następnie podpisać go w Urzędzie.

📌 Jak obliczyć koszty uzyskania przychodu przy działalności gospodarczej?

Koszty uzyskania przychodu to wszystkie koszty, które ponosisz w związku z prowadzoną działalnością. Podsumuj wszystkie te wydatki. Pamiętaj jednak, że w przypadku wielu kosztów, możesz je wprowadzić tylko w pewnej części (np. samochód w użytkowaniu mieszanym pozwala na zaliczenie kosztów w wysokości 75%, a wydatki na mieszkanie możesz ująć tylko w takiej części, w jakiej wykorzystujesz mieszkanie do prowadzenia działalności).

📌 Jakie składki ZUS płaci emeryt prowadzący działalność gospodarczą?

Emeryt prowadzący działalność jest zobowiązany wyłącznie do opłacania składki zdrowotnej.

Na zakończenie

Uff… wreszcie dotarliśmy do końca! Jeżeli przeczytałaś lub przeczytałeś ten artykuł uważnie, to masz dość jasny ogląd na to, jak wygląda założenie działalności gospodarczej, i na co zwrócić uwagę przy planowaniu biznesu

Mam nadzieję, że trochę Ci pomogłam w podjęciu decyzji! 😄

Pamiętaj, że obecnie prowadzenie działalności w pierwszych miesiącach jest znacznie “tańsze” niż jeszcze kilka lat temu. W związku z tym… tak naprawdę maleje ryzyko, że koszty będą dla Ciebie zbyt wysokie.

Poza tym pamiętaj, że możesz założyć działalność jeszcze będąc na etacie (wówczas opłacać będziesz wyłącznie składkę zdrowotną).

I co? Jakie są Twoje biznesowe plany na przyszłość? 😄

Gratulacje! Dotarłeś do końca!

To nie powód, aby się rozstawać. Pamiętaj, że w każdej chwili możesz skorzystać z naszego Kreatora CV, za pomocą którego przygotujesz perfekcyjne CV!

Spodobał Ci się ten poradnik?

Będzie mi niezmiernie miło, jeśli ocenisz go na 5 gwiazdek

Średnia 5.0 (1 ocena)

Joanna Ryś

Joanna Ryś

Specjalista ds. sourcingu

Joanna Ryś

Specjalista ds. sourcingu

Joanna posiada 8-letnie doświadczenie w branży rekrutacyjnej, a obecnie pracuje jako Główny Strateg do spraw Sourcingu w obszarze EMEA w firmie HAYS. Microsoft, Rolls Royce Aerospace, Abbott, AB Inbev to kilka firm z portfolio klientów...z którymi współpracowała, a do jej zadań należy definiowanie strategii pozyskiwania kandydatów w Europie, samodzielne zaradzanie narzędziami rekrutacyjnymi, monitorowanie stopy zwrotu inwestycji, wdrażanie inicjatyw z obszaru Employer Branding do procesów rekrutacyjnych oraz analiza danych. Dzielenie się wiedzą i dyskusje na temat pracy z kandydatami są jej pasją, dlatego chętnie tworzy nowe programy szkoleniowe, prowadzi zajęcia na studiach podyplomowych, organizuje warsztaty ze studentami krakowskich uczelni, pracownikami swojej firmy i wolnymi słuchaczami wywodzącymi się z różnych organizacji społecznych. Pasjonatka gier komputerowych i zagadnień socjoekonomii.